內部控制與風險管理大綱

一、內控環境概要

1、 各個企業階段的內控環境

2、 市場經濟改變了單位內部會計控制環境

3、  內部控制的內容

二、風險管理的概念與思路

安達信企業風險模型

1、環境風險

營運風險

授權風險

財務風險

2、決策信息風險

營運風險

財務風險

戰略風險

三、內部控制實務-會計控制

1、人員控制

人員招聘與培訓

人員考核制度

人員輪休制度

2、組織控制

不相容職務相分離

崗位責任制

業務流程

3、 財務控制

預算控制

內部審計

會計控制

風險財務管理

4、 實務控制

采購制度

保管制度

盤點制度